Perhitungan cashless exercise stock options

Berolahraga Opsi Saham Berolahraga opsi saham berarti membeli saham biasa emitenrsquos dengan harga yang ditetapkan oleh opsi (harga hibah), berapa pun harga saham pada saat Anda menggunakan opsi ini. Lihat Tentang Opsi Saham untuk informasi lebih lanjut. Tip: Melaksanakan opsi saham Anda adalah transaksi yang rumit dan terkadang rumit. Implikasi pajak dapat bervariasi secara luas ndash pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak sebelum Anda menggunakan opsi saham Anda. Pilihan Saat Membeli Opsi Saham Biasanya, Anda memiliki beberapa pilihan saat Anda menggunakan opsi saham pribadi Anda: Tahan Opsi Saham Anda Jika Anda yakin harga saham akan naik dari waktu ke waktu, Anda dapat memanfaatkan opsi jangka panjang dari pilihan dan menunggu untuk Latih mereka sampai harga pasar saham emiten melebihi harga hibah Anda dan Anda merasa siap untuk menggunakan opsi saham Anda. Ingat saja bahwa opsi saham akan kedaluwarsa setelah jangka waktu tertentu. Opsi saham tidak memiliki nilai setelah habis masa berlakunya. Keuntungan dari pendekatan ini adalah: Anda sendiri akan menunda dampak pajak sampai Anda menerapkan opsi saham Anda, dan potensi apresiasi saham, sehingga memperlebar keuntungan saat Anda melatihnya. Memulai Transaksi Latihan dan Tahan (cash-for-stock) Latih opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda dan kemudian memegang sahamnya. Bergantung pada jenis pilihannya, Anda mungkin perlu menyetorkan uang tunai atau meminjam dengan menggunakan sekuritas lain di Akun Fidelity Anda sebagai jaminan untuk membayar biaya opsi, komisi perantara dan biaya dan pajak (jika Anda disetujui untuk memberi margin). Kelebihan dari pendekatan ini adalah: keuntungan kepemilikan saham di perusahaan Anda, (termasuk dividen) apresiasi potensial terhadap harga saham biasa perusahaan Anda. Memulai Transaksi Latihan-dan-Menjual-Menutupi Melaksanakan opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda, kemudian menjual cukup banyak saham perusahaan (pada saat bersamaan) untuk menutupi biaya opsi saham, pajak, dan komisi perantara Dan biaya. Hasil yang Anda terima dari transaksi exercise-and-sell-to-cover akan menjadi saham. Anda mungkin menerima sejumlah uang tunai. Kelebihan dari pendekatan ini adalah: keuntungan kepemilikan saham di perusahaan Anda, (termasuk dividen) apresiasi potensial terhadap harga saham biasa perusahaan Anda. Kemampuan untuk menutupi biaya opsi saham, pajak dan komisi perantara dan setiap biaya dengan hasil penjualan. Memulai Transaksi Latihan-dan-Jual (tanpa uang tunai) Dengan transaksi ini, yang hanya tersedia dari Fidelity jika rencana opsi saham Anda dikelola oleh Fidelity, Anda dapat menggunakan opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda dan menjual saham yang diakuisisi pada saat yang sama. Waktu tanpa menggunakan uang sendiri. Hasil yang Anda terima dari transaksi exercise-and-sell sama dengan nilai pasar wajar dari saham dikurangi harga hibah dan komisi pemotongan dan pungutan pajak yang dipersyaratkan dan biaya apapun (keuntungan Anda). Keuntungan dari pendekatan ini adalah: uang tunai (hasil dari latihan Anda) kesempatan untuk menggunakan dana hasil diversifikasi investasi dalam portofolio Anda melalui akun Fidelity pendamping Anda. Tip: Ketahui tanggal kedaluwarsa opsi saham Anda. Begitu mereka kadaluarsa, mereka tidak memiliki nilai. Contoh Opsi Opsi Stok Saham Incqualifying Disposition ndash Saham yang Terjual Sebelum Periode Tunggu Tertentu Jumlah opsi: 100 Harga hibah: 10 Nilai pasar wajar saat dieksekusi: 50 Nilai pasar wajar saat dijual: 70 Jenis perdagangan: Latihan dan Hold 50 Bila opsi saham Anda Rompi pada tanggal 1 Januari, Anda memutuskan untuk menjual saham Anda. Harga sahamnya adalah 50. Pilihan saham Anda berharga 1.000 (100 opsi saham x 10 harga hibah). Anda membayar biaya opsi saham (1.000) kepada atasan Anda dan menerima 100 saham di akun broker Anda. Pada tanggal 1 Juni, harga sahamnya 70. Anda menjual 100 saham Anda pada nilai pasar saat ini. Bila Anda menjual saham yang diterima melalui transaksi opsi saham Anda harus: Beritahu majikan Anda (ini menciptakan disposisi yang mendiskualifikasi) Bayar pajak penghasilan biasa mengenai selisih antara harga hibah (10) dan nilai pasar penuh pada saat latihan ( 50). Dalam contoh ini, 40 bagian, atau 4.000. Bayar pajak keuntungan modal atas selisih antara nilai pasar penuh pada saat exercise (50) dan harga jual (70). Dalam contoh ini, 20 bagian, atau 2.000. Jika Anda telah menunggu untuk menjual opsi saham Anda lebih dari satu tahun setelah opsi saham dilakukan dan dua tahun setelah tanggal pemberian dana, Anda akan membayar keuntungan modal, daripada pendapatan biasa, mengenai selisih antara harga hibah dan harga jual. Langkah BerikutnyaSubject: Kode Pajak - Latihan Opsi Tanpa Uang Terakhir-Revisi: 19 Okt 2014 Contributed-By: Art Kamlet (artkamlet at aol), Chris Lott (hubungi saya) Artikel ini membahas perlakuan pajak atas penghasilan karyawan yang berasal dari opsi saham, Khususnya kasus di mana seorang karyawan menggunakan opsi saham yang tidak memenuhi syarat tanpa menurunkan uang. Pertama, penyimpangan. Apa itu pilihan yang tidak memenuhi syarat Opsi saham tidak memenuhi syarat adalah pilihan opsi saham yang paling populer yang diberikan kepada karyawan. Pada dasarnya, seorang karyawan yang menerapkan opsi tidak memenuhi syarat untuk membeli saham harus melaporkan pendapatan kena pajak pada saat pembelian, dan penghasilan tersebut dikenai pajak sebagai penghasilan rutin (bukan sebagai capital gain). Sebaliknya, opsi saham insentif (ISO) menghindari peluru pajak ini, namun lebih rumit karena karyawan yang menerima ISO harus khawatir dengan pajak minimum alternatif (AMT). Sayangnya beberapa perusahaan ceroboh tentang penamaan, dan menggunakan istilah ISO untuk opsi stok yang benar-benar tidak berkualitas, jadi berhati-hatilah. Selanjutnya, apa itu latihan tanpa uang Pada dasarnya, ini adalah cara bagi seorang karyawan untuk mendapatkan keuntungan dari pilihan sahamnya tanpa perlu mengeluarkan uang untuk membeli saham tersebut. Opsi saham karyawan pada dasarnya adalah pilihan panggilan dengan masa berlakunya yang sangat lama semoga juga dalam jumlah uangnya (lihat juga artikel FAQ mengenai dasar opsi saham). Bila opsi panggilan dilakukan, orang yang melakukan latihan harus membayar untuk membeli saham tersebut. Jika, bagaimanapun, orang tersebut terutama tertarik untuk menjual saham itu lagi segera, maka opsi cashless menjadi menarik. Perusahaan pada dasarnya meminjamkan uang yang dibutuhkan untuk latihan opsi untuk sepersekian detik sehingga orang tersebut memiliki saham tersebut. Dalam pilihan opsi tunai non-kualifikasi yang tidak biasa (Anda dapat mengatakan bahwa ini tidak memenuhi syarat karena formulir W-2 tiba-tiba memiliki jumlah yang besar yang ditambahkan untuknya untuk latihan opsi saham), inilah yang terjadi. Mari gunakan E sebagai Option Exercise Price dan FMV sebagai nilai pasar wajar dari saham. Karyawan tersebut perlu membayar E sebagai bagian dari pilihan latihan. Tapi ini adalah latihan tanpa uang, jadi perusahaan (atau, lebih mungkin, broker bertindak sebagai agen perusahaan) meminjamkan karyawan yang jumlahnya (E) untuk beberapa saat. Stok segera dijual, untuk FMV. Broker mengambil kembali jumlah tersebut, E, meminjamkan kepada karyawan tersebut untuk latihan tersebut, dan membayar selisihnya, FMV-E. Broker hampir pasti juga akan menagih sebuah komisi. Ok, sekarang bagi orang-orang beruntung yang mampu melakukan latihan opsi tanpa uang tunai, dan memilih untuk melakukannya, bagaimana mereka melaporkan transaksi ke IRS Perusahaan tersebut berimplikasi pada pendapatan karyawan terhadap selisih antara nilai pasar wajar dan harga pelaksanaan. , FMV-E. Jumlah itu ditambahkan ke formulir W-2 karyawan, dan mudah-mudahan muncul di Kotak 12 yang ditunjukkan oleh angka V. Jumlah FMV-E adalah pendapatan yang diperhitungkan. Sekali lagi, Anda akan melihat FMV-E bukan hanya broker dibayar, itu juga jumlah pendapatan yang diperhitungkan yang muncul dalam bentuk W-2. Jumlah penjualan Jadwal D yang dilaporkan oleh broker adalah FMV dikurangi komisi apapun. Dasar biaya karyawan adalah FMV. Jadi FMV adalah harga jual, dan Jadwal D untuk transaksi ini akan menunjukkan nol (jika tidak ada komisi yang dibebankan) atau kerugian kecil (karena komisi). Dalam situasi tertentu, FMV mungkin sedikit berbeda dari harga di mana saham terjual, tergantung bagaimana perusahaan melakukannya, dan jika demikian, perusahaan harus melaporkan FMV kepada karyawan tersebut. Kemudian Jadwal D harus diselesaikan dengan tepat untuk menunjukkan keuntungan atau kerugian jangka pendek (selisih antara harga jual dan FMV). Untuk catatan ekstensif tentang kompensasi saham dan opsi, kunjungi situs Fairmark dengan artikel oleh Kaye Thomas: fairmarkexeccompindex. htm Julia K. ONeill menawarkan diskusi ekstensif mengenai perbedaan antara opsi saham insentif dan opsi yang tidak memenuhi syarat: feinberghansonStockOptions. htmlIkses Latihan Tanpa Kualifikasi Pilihan Aturan pajak untuk pelaksanaan opsi saham nonqualified cashless. Beberapa pengusaha mempermudah pemegang opsi untuk menggunakan pilihan mereka dengan menyediakan metode latihan tanpa uang tunai. Biasanya perusahaan membuat pengaturan dengan perusahaan pialang, yang meminjamkan uang yang dibutuhkan untuk membeli saham. Perusahaan pialang menjual sebagian atau seluruh sahamnya segera, dengan sebagian dari dana tersebut digunakan untuk melunasi pinjaman pada hari yang sama dengan pinjaman tersebut dilakukan. Hasil yang tersisa (setelah dikurangi komisi pemotongan dan komisi perantara atau biaya lainnya) dibayarkan ke pemegang opsi. Tidak semua perusahaan mengizinkan metode latihan ini. Beberapa perusahaan ingin mendorong pemegang opsi untuk mempertahankan saham sehingga mereka memiliki kepentingan dalam bisnis. Orang lain mungkin khawatir bahwa penjualan yang dilakukan dengan cara ini akan menekan harga saham mereka. Tinjau kembali dokumen pilihan Anda, atau hubungi perusahaan, untuk melihat apakah metode ini tersedia. Konsekuensi pajak Secara umum, konsekuensi pajak dari latihan tanpa uang sama dengan konsekuensi pajak dari dua langkah terpisah: Melaksanakan opsi tersebut. Langkah ini umumnya mengharuskan Anda untuk melaporkan pendapatan kompensasi biasa. Jika Anda seorang karyawan, persyaratan pemotongan juga berlaku. Penghasilan (dan pemotongan, jika ada) akan dilaporkan kepada Anda di Form W-2 (jika Anda seorang karyawan) atau Formulir 1099-MISC (jika bukan Anda). Untuk rincian lihat Melaksanakan Opsi Saham yang Tidak Berharga. Menjual saham. Langkah ini mengharuskan Anda melaporkan keuntungan atau kerugian modal (yang dalam hal ini jelas berjangka pendek). Anda akan menerima Formulir 1099-B yang memberitahukan jumlah hasil (bukan jumlah keuntungan atau kerugian) dari penjualan. Untuk rincian lihat Sale of Nonqualified Option Stock. Pertanyaan yang sering diajukan Kita sering melihat kebingungan pada hal-hal berikut: T: Keuntungan saya dari penggunaan opsi muncul pada Formulir W-2 saya sebagai upah tapi Formulir 1099-B melaporkan jumlah dana penuh, termasuk keuntungannya. Mengapa jumlah yang sama dilaporkan dua kali A: Jumlah yang sama dilaporkan dua kali, namun tidak dikenai pajak dua kali. Formulir 1099-B menunjukkan berapa banyak yang Anda terima untuk menjual saham. Bila Anda mengetahui keuntungan atau kerugian Anda, jumlah yang dilaporkan pada W-2 Anda diperlakukan sebagai jumlah tambahan yang dibayarkan untuk saham tersebut. (Dengan kata lain, ini meningkatkan basis Anda.) Efeknya adalah untuk mengurangi keuntungan atau meningkatkan kerugian Anda, jadi Anda tidak dikenai pajak ganda. Lihat Penjualan Saham dari Opsi Tanpa Kualifikasi. T: Mengapa saya mendapatkan keuntungan atau kerugian saat menjual saham pada saat bersamaan saya menggunakan A: Biasanya ada sedikit keuntungan atau kerugian untuk dilaporkan, karena dua alasan. Pertama, jumlah yang dilaporkan pada W-2 Anda karena pendapatan biasanya didasarkan pada harga rata-rata saham pada hari Anda menjalankan opsi Anda, namun broker mungkin telah menjual dengan harga sedikit di atas atau di bawah harga rata-rata itu. Dan kedua, hasil penjualan Anda kemungkinan akan dikurangi dengan komisi broker, yang bisa menghasilkan kerugian kecil. Tapi keuntungan atau kerugian apapun harus minimal.